大智慧虛增業績 股民索賠總額可達4億元天下現金網

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  《紅周刊》實習作者 惠凱

  近日,對虛增業績案的處理結果塵埃落定。調查顯示,大智慧通過多種方式虛增2013年利潤達1.2億元,成功扭虧為盈。被大智慧欺騙的部分股民已經提出集體索賠,據估算索賠總金額可達到4億元左右。天下現金網-天下運動網九州菲律賓直營娛樂城

  證監會嚴懲大智慧 董事長離職天下現金網-天下運動網九州菲律賓直營娛樂城

  7月22日,證監會在周五例行發布會上表示,上海大智慧股份有限公司(以下稱“大智慧”)通過承諾“可全額退款”進行營銷等多種方式,共計虛增2013年度利潤超過1.2億元。對此,證監會決定給予大智慧警告處分,處以60萬元罰款,並對包括董事長兼總經理張在內的14名責任人給予警告、各處以3萬~30萬元不等的罰款;對張長虹等5人採取5年證券市場禁入措施。天下現金網-天下運動網九州菲律賓直營娛樂城

  大智慧2013年年報顯示,當年歸屬於上市公司股東的凈利潤為1166萬元。相比2012年的2.67億元虧損,成功實現扭虧為盈。立信會計師事務所和北京中同華資產評估有限公司作為中介機構,參與了年報的審計工作。受此影響,二者各被罰沒280萬與48萬元。

  7月23日,張長虹提交辭呈,稱因“個人原因”辭去大智慧董事長、總經理職務。兩天後的25日,大智慧董事會提名副總經理徐可擔任總經理一職。大智慧董秘辦一位工作人員向《紅周刊》記者表示,儘管張長虹離職了,但他依然是大智慧的實控人。記者也曾致電張長虹,他表示辭職是因為“個人原因”,詳情不便透露。

  禍起虛增2013年業績

  實際上,大智慧早在去年5月4日就公告稱,公司於4月30日收到證監會的《調查通知書》,因公司信披涉嫌違反證券法律規定,證監會決定對公司進行立案調查。

  記者查詢大智慧財報發現,大智慧2013年前三季總收入為5.41億元,凈虧損1.88億元。但四季度業績煥然一新,單季總收入3.53億元,利潤達2.32億元,年報中歸屬上市公司股東凈利潤1166萬元,股票也成功避免被ST。

  大智慧虛增利潤的主要方式是,將誇大性營銷的收入提前計入2013年的業績中。

  據證監會調查,2013年12月,大智慧針對部分中高價軟件產品制定了包含“若在2014年3月31日前不滿意,可全額退款”的營銷政策,並在官網上公開宣傳。雖然不久后,大智慧管理層要求刪除了“全額退款”的字樣,但大智慧銷售人員在12月的營銷中,均向客戶承諾“可全額退款”。

  大智慧在提供金融資訊和數據服務前向客戶收取全部款項,包括證券信息初始化費用和後繼維護費用。大智慧根據每月符合收入確認條件的銷售記錄建立台賬,通常合同金額的60%作為初始化費用確認為當期收入,40%作為服務收入,根據服務期建立分期攤銷表,按月確認收入。按此方式,大智慧在2013年12月的“全額退款”營銷活動業績為1.38億元,其中有8744萬元提前計入當年12月的收入。

  此外,大智慧還將併購資產的確權日加以提前,以延長與併購公司合併報表后的業績統計時間。

  2013年10月8日,大智慧上海子公司與民泰(天津)貴金屬經營有限公司(以下稱“民泰貴金屬”)原實控人簽署協議,作價7000萬元收購其持有的民泰貴金屬70%股權。11月4日,大智慧與民泰貴金屬原股東辦理股權轉讓手續,召開股東大會,通過新的章程;11月15日,民泰貴金屬取得變更后的《企業法人營業執照》。而在計算2013年業績時,大智慧將10月1日作為購買日,藉此將民泰貴金屬的業績提前一個多月算入大智慧。

  此舉為大智慧2013年業績虛增825萬元。對此,一位財務領域的專業人士對《紅周刊》記者表示:“按照《<企業會計準則第20號——企業合併>應用指南》的規定,只有同時滿足合併合同獲股東大會通過、合併事項經主管部門批准、合併方實際上已控制被合併方財務等5個條件,才能確認為合併日。”“大智慧實際上應該把11月4日確定為合併日,也就是在通過股東大會後,才可以視作控制權變更,之後的業績才能合併到大智慧的報表下。”

  股民索賠 金額可達4億元

  在證監會的行政處罰塵埃落地后,股民的索賠也提上了日程。索賠標準以2014年2月28日(2013年年報發布日)為準,期間買入且未在2015年4月30日前拋售的投資者,即可提出索賠。據記者了解,目前已經有多家律師事務所代理股民提出索賠。

  《紅周刊》記者聯繫到一位在2015年買入大智慧股票最終虧損割肉的股民任先生。任先生表示,他在大智慧公布被證監會調查消息前買入1500股大智慧股票。“它出了那個消息(大智慧於2015年5月4日發布公告稱收到證監會調查通知書)后,我才割肉的。”“大概虧損了20%、30%吧,反正是虧損了17000元左右。”

  據長期從事證券維權訴訟的北京盈科律師事務所臧小麗律師分析,大智慧2014年年報顯示,截至報告期末(2015年4月底),大智慧的股東賬戶有80872戶,大智慧的無限售條件流通股份數量是19.877億股。理論上,自2014年2月28日-2015年4月30日收盤前,買入大智慧股票,並且在2015年5月1日之後賣出或者繼續持有該股票的投資者均可索賠。“這8萬戶投資者均有可能是向大智慧提出虛假陳述索賠的潛在原告,按照每股股票虧損4元左右(保守估算)、倘若在19.877億股票持有者中,即便有5%左右符合索賠投資人加入訴訟,那麼保守估計,參與索賠的人數也將達到4000人,索賠總額可能高達4億左右。”

  臧小麗律師說,按照法律規定,虛假陳述行為人需要賠償投資者損失的範圍包括三部分:投資差額損失、投資差額損失部分的傭金和印花稅、以及前兩項資金對應的同期銀行活期存款利息損失。

  這三部分中,最主要的部分是第一項投資差額損失。臧小麗律師表示,“投資者應該去證券公司打印出股票交易對賬單,其中包括投資者關於大智慧股票的交易情況,律師會根據對賬單來進行準確核算”。相關訴訟費用也應由大智慧方面來承擔。另外,臧律師表示,股民還可能考慮追究有責任的高管、中介機構等的連帶賠償責任。

  “我不知道他們是怎麼啟動這個賠償程序的,但過去一年多了,起碼利息該給我吧。”任先生表示,“主要是把本金給我,能賠我利息是最好的。”參考此前股民對的索賠案結果,在投資差額損失之外,上市公司還需要賠償股民的傭金、印花稅和利息損失。

  不過大智慧方面對此有不同看法。大智慧董秘辦的一位工作人員向《紅周刊》記者表示,“目前(賠償標準)尚未定性,具體的賠償金額還不確定,媒體的測算是不準確的”。張長虹則對記者表示,“一切都按合法、合規來吧”。

  臧小麗律師表示,截至7月28日,向其諮詢索賠事宜的股民有上百人。“周四我們團隊代理的第一批案子已經向上海市一中院起訴。法院已經受理,預計7天內法院就會向我們送達訴訟費繳費通知書和案件受理通知書。”“第一批一共18位股民,索賠金額約200萬。因為證監會處罰決定剛下來,股民準備正式起訴資料需要時間。大多數人剛開始準備。”

  接受記者採訪的多名律師均認為,由於大智慧方面不可能採取先行賠付的模式,加入索賠維權是受損股民獲得賠償、挽回損失的惟一途徑,建議投資者依法參與維權。

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